načítání...
menu
nákupní košík
Košík

je prázdný
a
b

Kniha: Platební služby - Otakar Schlossberger

Platební služby
-16%
sleva

Kniha: Platební služby
Autor: Otakar Schlossberger

Komplexní pohled na problematiku platebních služeb, vysvětlení hlavních pojmů i procesů z této oblasti. Právní úprava platebních služeb, výklad důležitých pojmů z této oblasti, ... (celý popis)
Titul doručujeme za 4 pracovní dny
doručujeme do Vánoc
Vaše cena s DPH:  439 Kč 369
+
-
rozbalKdy zboží dostanu
12,3
bo za nákup
rozbalVýhodné poštovné: 49Kč
rozbalOsobní odběr zdarma

hodnoceni - 0%hodnoceni - 0%hodnoceni - 0%hodnoceni - 0%hodnoceni - 0%   celkové hodnocení
0 hodnocení + 0 recenzí

Specifikace
Nakladatelství: » Management Press
Médium / forma: Tištěná kniha
Rok vydání: 2012
Počet stran: 328
Rozměr: 165 x 235 mm
Úprava: ilustrace
Vydání: Vyd. 1.
Vazba: brožovaná lepená
Datum vydání: 1. 5. 2015
Nakladatelské údaje: Praha, Management Press, 2012
ISBN: 9788072612383
EAN: 9788072612383
Ukázka: » zobrazit ukázku
Popis / resumé

Komplexní pohled na problematiku platebních služeb, vysvětlení hlavních pojmů i procesů z této oblasti. Právní úprava platebních služeb, výklad důležitých pojmů z této oblasti, náležitosti příkazů při jejich provádění, základní instrumenty platebních služeb, služby spojené s vnitrostátním i mezinárodním platebním stykem atd., informace o mimosoudním řešení sporů v oblasti platebních služeb. Příloha.

Popis nakladatele

Základem bankovních produktů je poskytování služeb platebního styku. Po roce 1990 jsme v České republice zaznamenali prudký rozvoj bankovnictví ve všech jeho formách, platební styk nevyjímaje. Rozvoj podnikání a vznik nových firem vyvolal dynamickou poptávku po službách platebního styku. Tuto poptávku po službách platebního styku umocňovali také retailoví klienti, a proto se banky v devadesátých letech minulého století zaměřily na budování platebních systémů.      Objevily se nové instrumenty platebního styku, například různé druhy platebních karet. Široká veřejnost se postupně seznamovala s trvalými příkazy či automatickými převody zejména při obstarávání sdruženého inkasa obyvatelstva. Lidé začali více cestovat, a značně proto stoupl význam směnárenských operací. V neposlední řadě se vytvořila velká poptávka v oblasti zahraničního platebního styku, na niž má značný vliv vznik euroměny (EUR).      Při zajišťování operací platebního styku dochází v současné době ke kvalitativnímu posunu směrem k rozvoji tzv. elektronického bankovnictví. To s sebou přineslo a přináší nejen zefektivnění práce prostřednictvím špičkové výpočetní techniky a dokonalého programového vybavení tak, aby zákazník mohl s bankou komunikovat 24 hodin denně po 7 dnů v týdnu v režimu on-line, ale i budování např. samoobslužných bankovních přepážek, přístupných klientovi nepřetržitě.      Monografie Platební služby (nakladatelství Management Press, brož., 328 str., doporučená cena 439 Kč), jejímž autorem je Otakar Schlossberger, přední domácí odborník v oblasti platebních systémů, bankovnictví a pojišťovnictví, vysvětluje základní a pokročilejší souvislosti nabídky a spotřeby platebních služeb, a to jak ve vnitrostátním, tak zahraničním, a zejména přeshraničním platebním styku, jejich kategorie a formy, jakož i fungování příslušných instrumentů a systémů. Dále se věnuje právům a povinnostem smluvních stran při uzavírání smluv mezi poskytovateli platebních služeb (např. bankami) a jejich uživateli-klienty. Nastiňuje podstatu projektů racionalizace a zlepšování platebních služeb v rámci zemí EU a v závěrečné části přináší rovněž informace o možnostech ochrany práv spotřebitele v oblasti platebních služeb.      Publikaci přivítá zejména nastupující generace bankovních odborníků, kteří chtějí zdokonalit své znalosti v oblasti platebních služeb a zvládat pracovní povinnosti na skutečně profesionální úrovni, ale ocení ji i pracovníci finančních útvarů v podnikové praxi. JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. Od roku 1981 působil v bankovnictví, nejdříve jako úvěrový ekonom v pobočce Státní banky československé v Bruntále, později na Hlavním ústavu SBČS pro ČR. V roce 1990 začal pracovat v Komerční bance v oblasti provozu banky a platebního styku v různých funkcích – vedoucí oddělení, ředitel odboru, ředitel úseku. Po roce 2000 krátce působil v České spořitelně a v Raiffeisenbank, opět v oblasti platebního styku. V roce 1997 stál u zrodu Komise pro platební styk a platební instrumenty České bankovní asociace, několik let působil v dozorčích radách bankovních dceřiných společností, např. Komerční pojišťovny nebo Komerční banky Bratislava. V roce 2002 byl zvolen Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR historicky prvním finančním arbitrem České republiky pro volební období 2003–2007. Poté tři roky vykonával funkci předsedy představenstva spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA.      V oblasti vysokoškolského vzdělávání působí od roku 1996 jako externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví Vysoké školy ekonomické v Praze, v letech 1999–2008 byl vysokoškolským učitelem a později prorektorem pro magisterské studium Bankovního institutu vysoké školy v Praze. Od roku 2010 je vedoucím katedry bankovnictví a pojišťovnictví Vysoké školy finanční a správní v Praze. Zabývá se také poradenskou činností v oblasti komerčního bankovnictví, platebního styku, platebních služeb a také bankovního práva.      Je absolventem oboru finance a úvěr na Vysoké škole ekonomické v Praze (1981), práva na Univerzitě Karlově v Praze (1991) a doktorského studia oboru finance na Vysoké škole ekonomické v Praze (2007). Je autorem několika publikací a řady odborných článků, zúčastňuje se vědeckých konferencí jak doma, tak v zahraničí.

Předmětná hesla
Kniha je zařazena v kategoriích
Recenze a komentáře k titulu
Zatím žádné recenze.


Ukázka / obsah
Přepis ukázky

OTAKAR SCHLOSSBERGER

SLUZBY

PLATEBNÍ

ˇ

MANAGEMENT PRESS, PRAHA 2012

wwww.mgmtpress.cz


© Otakar Schlossberger, 2012

Cover design © Petr Foltera, 2012

Všechna práva vyhrazena

ISBN 978-80-7261-238-3

wwww.mgmtpress.cz




OBSAH

Úvodní slovo autora 9 Úvod – Platební styk a platební služby 11 ČÁST I ZÁKLADNÍ VYMEZENÍ PLATEBNÍCH SLUŽEB 17 Kapitola 1 PRÁVNÍ ÚPRAVA PLATEBNÍCH SLUŽEB 19 Kapitola 2 VYBRANÉ POJMY Z OBLASTI PLATEBNÍCH SLUŽEB 24 Kapitola 3 PLATEBNÍ ÚČET – ZÁKLAD PRO POSKYTOVÁNÍ

PLATEBNÍCH SLUŽEB 28

3.1 Úvod do problematiky 28

3.2 Dokumentace ke zřízení a vedení běžného a platebního účtu 30

3.2.1 Klient a klientská dokumentace 30

3.2.2 Dokumenty uživatele/klienta ke zřízení účtu 33

3.2.3 Podpisový vzor k účtu 48

3.3 Smlouva o zřízení a vedení účtu a smlouva o platebních službách 51

3.3.1 Úvod do problematiky 51

3.3.2 Náležitosti smlouvy 52

3.3.3 Změny údajů ve smlouvě a podpisových vzorech 57

3.3.4 Úmrtí majitele účtu jako zvláštní situace 61

3.4 Ukončení rámcové smlouvy a zrušení platebního účtu 64

3.4.1 Úvod do problematiky 64

3.4.2 Zánik rámcové smlouvy z podnětu uživatele 64

3.4.3 Zánik rámcové smlouvy z podnětu poskytovatele

platebních služeb 66

3.4.4 Zánik rámcové smlouvy likvidací právnické osoby 67

3.4.5 Zánik rámcové smlouvy z důvodu prohlášení konkursu 68

3.5 Hlediska vedení účtů 69

3.5.1 Úvod do problematiky 69

3.5.2 Účetní hledisko 69

3.5.3 Daňové hledisko 70

3.5.4 Hledisko identifi kace 73

3.5.5 Hledisko pojištění vkladů 77

5

wwww.mgmtpress.cz


6



PLATEBNÍ SLUŽBY

ČÁST II

PLATEBNÍ SLUŽBY 81

Kapitola 4 NÁLEŽITOSTI PŘÍKAZŮ PŘI PROVÁDĚNÍ PLATEBNÍCH SLUŽEB 83

4.1 Úvod do problematiky 83 4.2 Náležitosti vnitrostátních příkazů a pokynů pro provádění

platebních služeb 84 4.3 Náležitosti přeshraničních a zahraničních příkazů a pokynů

pro provádění platebních služeb 94

Kapitola 5 ZÁKLADNÍ INSTRUMENTY PLATEBNÍCH SLUŽEB 105

5.1 Pokladní operace 105

5.1.1 Úvod do problematiky 105

5.1.2 Vklad peněžních prostředků na účet 106

5.1.3 Výběr peněžních prostředků z účtu 111

5.1.4 Základní pravidla pro provádění hotovostních operací 118 5.2 Základní instrumenty platebních služeb pro převody

peněžních prostředků 122

5.2.1 Úvod do problematiky 122

5.2.2 Vnitrostátní převod peněžních prostředků 123

5.2.3 Přeshraniční převod peněžních prostředků 126

5.2.4 Zahraniční převod peněžních prostředků 132 5.3 Platební karty a elektronické peníze 135

5.3.1 Platební karty 135

5.3.2 Elektronické peníze 143

Kapitola 6 POSKYTOVATELÉ PLATEBNÍCH SLUŽEB 146

6.1 Úvod do problematiky 146 6.2 Platební instituce 147 6.3 Poskytovatel platebních služeb malého rozsahu 151 6.4 Instituce elektronických peněz 152 6.5 Vydavatel elektronických peněz malého rozsahu 157

Kapitola 7 PLATEBNÍ SLUŽBY SPOJENÉ S VNITROSTÁTNÍM

PLATEBNÍM STYKEM 162

7.1 Úvod do problematiky 162 7.2 Bankovní tajemství a mlčenlivost 162

7.2.1 Obsah pojmu bankovního tajemství a mlčenlivosti 163

7.2.2 Povinnost subjektu podat informace 165

7.2.3 Povinnosti poskytovatele platebních služeb spojených

s výkonem rozhodnutí přikázáním pohledávky z účtu

uživatele platebních služeb 168

7.2.4 Poskytování informací o příjemci omylem poukázané úhrady 170 7.3 Další služby platebního styku 172

7.3.1 Rezervování peněžních prostředků 172

wwww.mgmtpress.cz


7

7.3.2 Blokování peněžních prostředků 173

7.3.3 Expresní převody peněžních prostředků 173

7.3.4 Částečné úhrady peněžních prostředků 174

7.3.5 Přednostní platby 174

7.3.6 Vedení kartotéky plateb před lhůtou splatnosti (tzv. K1) 174

7.3.7 Vedení kartotéky plateb po lhůtě splatnosti (tzv. K2) 175 7.4 Mezibankovní platební styk 175

7.4.1 Charakteristika platebních systémů 176

7.4.2 Platební systém s neodvolatelností zúčtování 183

7.4.3 Ostatní platební systémy 190

7.4.4 Platební systém CERTIS 191 7.5 Poskytování platebních služeb 203

7.5.1 Úvod do problematiky 203

7.5.2 Přístup poskytovatelů platebních služeb (a vydavatelů

elektronických peněz) k jejich uživatelům 203

7.5.3 Vybrané podmínky pro realizaci platebních služeb 206

7.5.4 Opravné zúčtování z podnětu poskytovatele platebních služeb 216

7.5.5 Opravné zúčtování z podnětu uživatele platebních služeb 221 7.6 Lhůty při poskytování platebních služeb 224

7.6.1 Úvod do problematiky 224

7.6.2 Lhůty z pohledu poskytovatele platebních služeb plátce –

bezhotovostní převody 225

7.6.3 Lhůty z pohledu poskytovatele platebních služeb příjemce –

bezhotovostní převody 226

7.6.4 Lhůty z pohledu podnětu příjemce platby 230

7.6.5 Lhůty pro připsání peněžních prostředků vložených na účet 232

Kapitola 8 PLATEBNÍ SLUŽBY SPOJENÉ S MEZINÁRODNÍM

PLATEBNÍM STYKEM 234

8.1 Úvod do problematiky 234 8.2 SWIFT jako technologický předpoklad mezinárodního

platebního styku 235

8.2.1 Úvod do problematiky 235

8.2.2 SWIFT – Společnosti pro celosvětovou mezibankovní

fi nanční telekomunikaci 236

8.2.3 SWIFT a Česká republika 242

8.2.4 Swiftová zpráva a její struktura 243

8.2.5 Obsah swiftové zprávy 245

8.2.6 Swiftová adresa 246

8.2.7 Použití swiftové zprávy v platebním styku 247 8.3 Přeshraniční platební služby a projekt SEPA 250

8.3.1 Úvod do problematiky 250

8.3.2 Politicko-hospodářská východiska vzniku hospodářské

a měnové unie 250

Obsah



wwww.mgmtpress.cz


8 

PLATEBNÍ SLUŽBY

8.3.3 Právní východiska přeshraničních platebních služeb 253

8.3.4 Principy přeshraničních plateb 255

8.3.5 Single Euro Payments Area 257

8.3.6 Zúčtování přeshraničních plateb a plateb SEPA 276

8.4 Zahraniční platební styk 294

8.4.1 Některé možnosti zúčtování zahraničněplatebních operací 294 Kapitola 9 MIMOSOUDNÍ ŘEŠENÍ SPORŮ V OBLASTI PLATEBNÍCH SLUŽEB 298

9.1 Úvod do problematiky 298

9.2 Česká republika před vstupem do Evropské unie 299

9.3 Česká republika po vstupu do Evropské unie 299

9.4 Předmět úpravy 300

9.4.1 Co řeší fi nanční arbitr 300

9.4.2 Kdo je fi nanční arbitr 301

9.4.3 Řízení před fi nančním arbitrem 302

9.4.4 Ostatní úkoly fi nančního arbitra 304

9.5 Mezinárodní spolupráce 306

9.5.1 FIN-NET 306

9.5.2 INF-SOS 307 Příloha – Časový harmonogram systému CERTIS 309 Executive Summary 311 Přehled použité literatury a ostatních zdrojů 315 Věcný rejstřík 319 O autorovi 325

wwww.mgmtpress.cz


9



ÚVODNÍ SLOVO AUTORA

Vážení přátelé, milí čtenáři, základem bankovních produktů je poskytování služeb platebního styku. Po roce 1990 jsme v České republice zaznamenali prudký rozvoj bankovnictví ve všech jeho formách, platební styk nevyjímaje. S rozvojem podnikání a vznikem nových fi rem nastala dynamická poptávka po službách platebního styku. Tuto poptávku po službách platebního styku umocňovali také retailoví klienti, a proto se banky v devadesátých letech minulého století zaměřily na budování platebních systémů.

Objevily se nové instrumenty platebního styku, například různé druhy platebních karet. Široká veřejnost se postupně seznamovala s trvalými příkazy či automatickými převody zejména při obstarávání sdruženého inkasa obyvatelstva. Lidé začali více cestovat, a proto značně stoupl význam směnárenských operací. V neposlední řadě se vytvořila velká poptávka v oblasti zahraničního platebního styku, na niž má značný vliv vznik nové euroměny (EUR). Její používání nutně ovlivnilo všechny banky, a to nejen v regionu Evropské měnové unie.

Při zajišťování operací platebního styku dochází v současné době ke kvalitativnímu posunu k rozvoji tzv. elektronického bankovnictví. To s sebou přineslo a přináší nejen zefektivnění práce prostřednictvím špičkové výpočetní techniky a dokonalého programového vybavení tak, aby zákazník mohl s bankou komunikovat 24 hodin denně po sedm dnů v týdnu v režimu on-line, ale i budování např. samoobslužných bankovních přepážek, rovněž přístupných klientovi nepřetržitě.

V květnu roku 2004 se stala Česká republika řádným členem Evropské unie. Akt vstupu však předcházela celá řada kroků, aby bylo dosaženo harmonizace odpovídající právnímu uspořádání různých oblastí nejen ekonomického života. Týkalo se to také oblasti platebního styku a zúčtování. Právě před vstupem České republiky do Evropské unie bylo vydáno několik důležitých právních norem, které byly postupně transponovány do právního řádu vybrané oblasti platebního styku a zúčtování nebo kodifi kovaly tzv. best practices z předchozího období. Vývoj se však ani v této oblasti nezastavil, ba naopak. Podle platného komunitárního práva mohou do oblasti poskytování platebních služeb od roku 2006 vstupovat i jiné subjekty, než jsou banky, a mohou nabízet platební služby jako svůj základní produkt. Samostatnou kapitolou při rozvoji platebních služeb je projekt SEPA (Single Euro Payment Area).

wwww.mgmtpress.cz


10 

PLATEBNÍ SLUŽBY

Tato monografi e zaujímá vědecký přístup při zpracování textu a refl ektuje platné právo, které se snaží aplikovat na jevy a procesy probíhající v oblasti platebního styku a platebních služeb. Zpracování textu publikace bylo, podle mého názoru, velmi pozitivně ovlivněno mými více než dvacetiletými praktickými zkušenostmi z oblasti platebního styku. Kniha nejenže uplatnila vědecký přístup při analýze daných skutečností, ale podrobila je i komparaci při jejich praktickém využívání. V tom vidím hlavní přínos zpracování daného tématu.

Publikace, kterou vám předkládám, přináší komplexní, vědečtější pohled a vysvětlení řady kategorií, pojmů a procesů, s nimiž se v oblasti platebního styku a zúčtování můžete setkat. Mým cílem bylo podat výklad tak, aby nastupující generace bankovních odborníků mohla zdokonalit své znalosti i dovednosti v oblasti platebních služeb a zvládala své pracovní povinnosti na skutečně profesionální úrovni.

Chtěl bych poděkovat všem, kdo se jakýmkoli způsobem podíleli na přípravě této publikace, a popřát zájemcům o platební služby, kteří budou s textem pracovat, aby jim poskytl uspokojení z nových teoretických poznatků. Při jejich uplatňování v praxi vám přeji mnoho úspěchů. Otakar Schlossberger Praha, leden 2012

wwww.mgmtpress.cz


11



ÚVOD

PLATEBNÍ STYK A PLATEBNÍ SLUŽBY

C

o si lze představit pod pojmem „platební styk“ nebo „platební služby“?

Platební styk je možno považovat za základní produkt (službu), který poskytují

např. banky a spořitelní a úvěrní družstva

1

svým klientům.

Za defi nici platebního styku v širším slova smyslu bychom mohli považovat ná

sledující:

Platební styk je peněžní vztah mezi plátcem a příjemcem, který je uskuteč

ňován v určitých formách dohodnutými platebními instrumenty buď přímo

mezi nimi, nebo prostřednictvím k tomu určených subjektů (např. bank nebo

spořitelních a úvěrních družstev).

Obsahem tohoto právního vztahu, který je zprostředkován bankami nebo spoři

telními a úvěrními družstvy, je souhrn práv a povinností spojených s uskutečňováním

takových operací, při nichž poskytovatel služeb platebního styku (např. banka) na

příkaz svých klientů provádí operace platebního styku klientem vybraným platebním

instrumentem.

Subjekty jsou pak fyzické nebo právnické osoby, které stojí v roli klientů bank

nebo spořitelních a úvěrních družstev na straně jedné, na straně druhé pak jde o ban

ky, spořitelní a úvěrní družstva.

Platební styk je zejména záležitostí plátce a příjemce, a pokud do tohoto právního

vztahu vstupuje při poskytování služeb platebního styku banka nebo jiný subjekt, tak

stojí v roli pouhého zprostředkovatele.

Formy platebního styku mohou být různé podle toho, jaké třídicí kritérium bude

užito:

2

1

Viz např. zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, § 1 odst. 3 písm.

c) a d), nebo zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších

předpisů, § 3 odst. 1 písm. d).

2

Schlossberger, O., Soldánová, M.: Platební styk. Praha, BIVŠ 2007, s. 25. ISBN 978-80-

-7265-107-8.

wwww.mgmtpress.cz


12 

PLATEBNÍ SLUŽBY

Kritérium Forma platebního syku Způsob placení Hotovostní platební styk – mezi plátcem a příjemcem dochází

k předání peněz ve formě bankovek a mincí. Poskytovatel pla

tebních služeb zde sehrává jen omezenou roli, a to v případě,

pokud jsou vkládány bankovky a mince na platební účet (např.

platba za zboží v obchodě při použití bankovek a mincí).

Bezhotovostní platební styk – je vždy zprostředkován banka

mi nebo spořitelními a úvěrními družstvy (a případnými jiný

mi poskytovateli platebních služeb – viz dále) a probíhá mezi

běžnými/platebními účty plátce a příjemce (např. tuzemský

převod ve formě příkazu k úhradě).

Elektronický platební styk – jde o platební styk zprostředkova

ný platebním prostředkem, na kterém jsou peněžní prostředky

uloženy v elektronické podobě ve formě elektronických pe

něz. Mezi plátcem a příjemcem dochází k předání elektronic

kých peněz odepsáním z jeho nosiče – platebního prostředku

ve prospěch příjemce (do jeho terminálu a následně jsou při

psány jako bezhotovostní peníze na jeho účet u poskytovatele

platebních služeb). Území (teritorium) Vnitrostátní platební styk – vztah mezi plátcem a příjemcem,

pokud se poskytovatel platebních služeb plátce i poskytovatel

platebních služeb příjemce nacházejí ve stejném státě.

Přeshraniční platební styk – vztah mezi plátcem a příjemcem,

pokud se poskytovatel platebních služeb plátce a poskytovatel

platebních služeb příjemce nacházejí v různých státech, ale

pouze Evropského hospodářského prostoru (dále jen EHP).

Zahraniční platební styk – vztah mezi plátcem a příjemcem,

pokud se poskytovatel platebního styku plátce a poskytovatel

platebního styku příjemce nacházejí v různých státech s vý

jimkou států EHP. Náležitosti Nedokumentární platební styk – vztah mezi plátcem a příjemprůvodních cem, kdy při jeho realizaci nejsou platby doprovázeny žádnýdokumentů mi průvodními dokumenty. Někdy se také hovoří o realizaci

tzv. hladkých plateb.

Dokumentární platební styk – vztah mezi plátcem a příjem

cem, při kterém si obě strany dohodnou takové podmínky,

že převod peněžních prostředků je spojen s dokumenty, které

musí platbu doprovázet. Někdy se hovoří o dokumentárních

platbách, které však nejsou považovány za platební službu

(viz dále).

wwww.mgmtpress.cz


13

Úvod – Platební styk a platební služby



Lhůty realizace Expresní platební styk (přednostní) – vztah mezi plátcem

a příjemcem, při kterém banka nebo poskytovatel platebních

služeb plátce zajistí v podstatě okamžité odepsání peněžních

prostředků z běžného nebo platebního účtu plátce a posky

tovatel platebních služeb příjemce zajistí připsání peněžních

prostředků příjemce na platební účet příjemce nejpozději ten

týž den.

Standardní platební styk – vztah mezi plátcem a příjemcem,

při kterém dochází k běžnému přesunu peněžních prostředků

od plátce k příjemci zprostředkovanému jejich poskytovateli

platebních služeb podle předem dohodnutých podmínek. Vztah banky Bezzávazkový platební styk – vztah mezi plátcem a příjemk převodu cem, při kterém banka nebo případný jiný poskytovatel pla

tebních služeb platební transakci pouze zprostředkovává

(např. hladká platba).

Závazkový platební styk – vztah mezi plátcem a příjemcem,

při kterém se strany dohodly na tom, že banka nebo jiná fi -

nanční instituce může vstoupit do závazku. Pak tato instituce

nevystupuje pouze jako prostředník při realizaci platebního

styku, ale přecházejí na ni povinnosti plátce.

3

Na podzim roku 2009 se v souvislosti s účinnosti zákona č. 284/2009 Sb., o pla

tebním styku (viz dále; dále jen ZPS), objevil nový ekonomický pojem, kterým je kategorie platební služby. Prozatím jsme se zabývali pouze kategorií platební styk. Jaký je tedy rozdíl mezi platební službou a platebním stykem? Než bude objasněn rozdíl, je nutno charakterizovat, co se považuje za platební službu. Jde o následující aktivity:

4



vložení hotovosti na platební účet;



výběr hotovosti z platebního účtu;



provedení převodu peněžních prostředků z podnětu plátce (úhrada), příjemce (in

kaso) nebo z podnětu plátce prostřednictvím příjemce (operace debetní platební

kartou), jestliže nejde o poskytnutí úvěru;



provedení převodu peněžních prostředků z podnětu plátce, příjemce nebo plátce

prostřednictvím příjemce (operace kreditní platební kartou), kterým je poskytnut

úvěr;



vydávání a správa platebních prostředků a zařízení k přijímání platebních pro

středků;

3

Je nutno mít na zřeteli, že poskytovatel platebních služeb obecně (viz dále) nemůže vstupovat

do závazku při realizaci platebních služeb. To je umožněno jen těm subjektům, které k tomu

mají povolení (licenci). Jsou to např. banky nebo spořitelní a úvěrní družstva na území ČR.

4

Zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku, § 3, ve znění pozdějších novel.

wwww.mgmtpress.cz


14 

PLATEBNÍ SLUŽBY



provedení převodu peněžních prostředků, při němž plátce ani příjemce nevyužíva

jí platebního účtu – tzv. poukazování peněz;



provedení platební transakce poskytovatelem služeb elektronické komunikace,

pokud je souhlas plátce s provedením platební transakce dáván prostřednictvím

elektronického komunikačního zařízení;



bezhotovostní obchody s cizí měnou, pokud nejde o činnost, která je investiční

službou podle zvláštního právního předpisu.

5

Aby nedocházelo k různým výkladům, co je považováno za platební službu a co

nikoliv, ZPS stanoví také tzv. negativní vymezení platební služby. Za platební službu se tedy nepovažuje například 

příprava, sběr, zpracování a doručení bankovek a mincí; 

směnárenská činnost; 

vydávání šeků, směnek nebo cestovních šeků v listinné podobě; 

vydávání papírových poukázek na zboží nebo služby; 

vydávání poštovních poukázek podle zvláštního právního předpisu;

6



platební transakce prováděné mezi poskytovateli platebních služeb navzájem nebo

jejich obchodními zástupci na vlastní účet;



platební transakce prováděné v rámci platebního systému; 

platební transakce prováděné v rámci správy cenných papírů; 

vyplacení hotovosti dodavatelem zboží nebo služby zákazníkovi při placení za

zboží a služby a některé další činnosti.

Z výše uvedeného je tedy zřejmé, že platební styk lze považovat za pojem širší

než platební služby s ohledem na skutečnost, že zahrnuje širší právní vztahy mezi subjekty – klientem a jeho bankou, jež jsou dány širší škálou užívaných platebních instrumentů. Toto tvrzení lze opřít o právní východiska, jež jsou dána v ZPS. Platební styk a služby s ním spojené mohou poskytovat jen banky nebo družstevní záložny podle zvláštních právních předpisů (viz poznámku pod čarou 1).

Platební služba je pak kategorie, která zahrnuje jen vybrané platební instrumen

ty, ale mohou ji poskytovat i další subjekty.

7

Jak bylo uvedeno, platební službou není

např. vydávání šeků a jejich zúčtování, realizace dokumentárního platebního styku jako platebně zajišťovacího instrumentu, poskytnutí záruky nebo zajištění inkasa směnky.

V dalším textu se publikace bude zabývat zejména platebními službami a jejich

podrobnějším výkladem. Publikace bude vycházet z následujících kapitol: 5

Zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů.

6

Zákon č. 29/2000 Sb., o poštovních službách, ve znění pozdějších předpisů.

7

Zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku, § 7.

wwww.mgmtpress.cz


15

Úvod – Platební styk a platební služby



Část I Základní vymezení platebních služeb

– Právní úprava platebních služeb

– Vybrané základní pojmy z oblasti platebních služeb

– Platební účet – základ pro poskytování platebních služeb

Část II Platební služby

– Náležitosti příkazů pro realizaci platebních služeb

– Základní instrumenty platebních služeb



Pokladní operace



Převody peněžních prostředků



Platební karty a elektronické peníze

– Poskytovatelé platebních služeb

– Platební služby spojené s vnitrostátním platebním stykem



Bankovní tajemství a mlčenlivost



Další služby platebního styku



Mezibankovní platební styk



Poskytování platebních služeb



Lhůty při poskytování platebních služeb

– Platební služby spojené s mezinárodním platebním stykem



SWIFT jako technologický předpoklad mezinárodního platebního styku



Přeshraniční platební služby a projekt SEPA



Zahraniční platební služby

– Možnosti mimosoudního řešení sporů v oblasti platebních služeb

Platební služby vyplývající z provedení převodu peněžních prostředků z podně

tu plátce, příjemce nebo plátce prostřednictvím příjemce, kterým je poskytnut úvěr,

provedení převodu peněžních prostředků, při němž plátce ani příjemce nevyužívají

platebního účtu – tzv. poukazování peněz, provedení platební transakce poskytovate

lem služeb elektronické komunikace, pokud je souhlas plátce s provedením platební

transakce dáván prostřednictvím elektronického komunikačního zařízení, a bezhoto

vostní obchody s cizí měnou, pokud nejde o činnost, která je investiční službou, jsou

pouze variantami základních platebních služeb, kterým bude věnován dostatečný

prostor. Pro poskytování těchto platebních služeb platí obdobná pravidla jako pro ty,

které budou podrobně analyzovány v následujícím výkladu.

wwww.mgmtpress.cz




VĚCNÝ REJSTŘÍK

319

A ABO – Automatizované bankovní operace

191

AMEX 139 AMOS 201 Apostilní doložka – Appostille 45 ATM 111 Autentifi kace (autentizace) 76, 111 Autorizace

– hlasová 209

– negativní 210

– pozitivní 210

Autorizační

– centrum 141, 210

– odpověď 212

– požadavek 212

AV-pole 93 B BACEE 297 Balíček bankovek 121 Bank Identifi er Code (viz SWIFT adresa)

95, 246

Banka 11, 22, 25–26, 28, 31, 33, 36, 41,

47, 52, 59, 60, 75, 95, 111, 146, 164, 180,

227, 235, 242, 300

– korespondentská 178

– zprostředkující 179

Bankovní

– spojení 89,167, 178, 180, 192, 222

– tajemství 33, 162 – 163

Bezdůvodné obohacení 223 Běžný účet 23,28 BIC – Business Identifi er Code

(viz SWIFT adresa) 95, 246

Blokace 112, 117, 205 Blokování peněžních prostředků 173 Brutto systém 179, 180,182, 289

C

Cash back 112

CERTIS 191, 231

– pravidla 93, 198, 199

– principy 194

Církevní organizace 40

Citlivé údaje 44

Cizozemec 30, 44, 48, 75

Clearing 134, 176, 178, 236, 260, 277, 286,

290

CLS 294

CMF 122, 212, 271

Č

Částečné úhrady 172, 174

Částka převodu 95, 98, 104, 300,

Číselník účastníků platebního styku 87, 88,

200

Číslo účtu 49, 62, 85, 86, 89, 95, 96, 98,

101, 102, 114, 126, 130, 142, 207, 220,

272

Čistá vypořádací pozice 178

D

Daň

– srážková 72

– -ový plátce (plátce daně) 70

– -ový správce (správce daně) 72

Daňový

– domicil 73

– poplatník 70, 71

– nerezident 71

– rezident 71

Datum vystavení 93, 117, 125, 129, 131,

134

Den valuty 232–233

Dědické řízení (dědictví) 62,63, 166

Diners Club 139

wwww.mgmtpress.cz


320 

PLATEBNÍ SLUŽBY

Direct Debet (viz. SDD) 259, 261, 269,

270, 287, 289

DMF 122, 212, 230, 271 Dokumentace

– klienta 30, 32, 33, 46

– k účtu 29, 30, 33, 38, 43, 48, 50, 58,

200

– neplatná 58

– platná (viz Dokumentace klienta,

Dokumentace k účtu)

Doporučení 19, 29, 306, 307 Dotace 119, Drobný podnikatel 26, 110, 204, 213, 232,

271

Druh organizace 88 Držitel 43, 75, 112, 136, 137, 139–144,

156, 205, 209, 211-2, 215, 263, 275,

300

E EAF – Euro Access Frankfurt 277, 297 EBA – European Bank Assotiation 227,

287, 289, 290

ECS – European Clearing Systém 277, 287 EFT/POS 141 Embossing 140 EPC – European Payment Council 97, 256,

258, 259, 261, 264, 266, 270, 275, 293

Elektronické peníze 25, 135, 141, 143, 152,

156–161

EURO1 287–293 F Fakultativní 83–86, 90, 95, 99–103 FATF 163 Finanční arbitr 300–307 FIN (viz SWIFT zpráva) 244, 250, 287,

291, 294

FIN-Net 306–307 FPV – fond pojištění vkladů 77, 79 Fotokopie 44 Fyzická osoba 24, 47–48, 58, 73, 106, 111,

152, 302

H Handicapovaná osoba 32 Hladký plat 12, 122, 136 Hlavní trezor 119 Hotovostní operace 118

I

Identifi kace 23, 32, 41, 43, 48, 49, 73–76,

85, 107–115, 136, 140, 194, 245, 305

Identifi kátor účtu klienta 49, 86–87, 89, 96,

97, 217, 222

Indent 140

Informace

– poskytnutí 26, 54–55, 60

– zpřístupnění 27, 54–55

Inkaso 13, 25, 122, 212, 220, 230–231, 253,

261, 265, 269, 270–272, 274

Inventarizace 121

Insolvence 184

Insolvenční

– návrh 160, 189

– řízení 184

– správce 68

J

JCB 139

Jedinečný identifi kátor 26, 55, 96, 98, 207

K

K1 174, 207

K2 175

Karta optického klíče 90

Kazeta nočního trezoru 106

Kód

– autentizační 245

– autorizační 212

– banky 88, 89, 95, 98, 134, 222, 246

– elektronický 90

– chyby 285

– identifi kační 88, 89, 96, 100–101,

246, 254

– měny 90, 116, 125, 128, 132, 252

– místa 247

– platebního styku 49, 86, 87, 88, 89,

96, 109, 114, 124, 167, 194, 217–219,

227

– pobočky 247

– země 96, 246

Konstitutivní účinky 35, 43

Kontrola 94, 104, 107, 111, 115, 119, 122,

148, 150, 154, 156–157, 166, 183, 188,

210, 271, 287

Kontrola klienta 51, 76, 107, 110,

Kontrolní číslice 87, 89, 96–97, 134

Konkurs 68

wwww.mgmtpress.cz


L

Lhůty

– obecně 15, 54, 65, 92, 115, 135, 169,

204–207, 218–222, 224–226, 230–232,

257, 290, 303

– výpovědní 64

Likvidace 64, 67–68, 173

Likvidita 120, 138, 150, 156, 176, 181–183,

188, 195, 281, 286

M

Majitel účtu 30, 33, 36, 45, 47–51, 54,

57–59, 61, 65, 67–68, 73, 107, 109, 167,

221, 301

MasterCard 113, 139, 140, 191, 263

Matrika (viz Základní část čísla účtu) 89

Měna

– platby 102, 125, 223, 225, 248,

277

– účtu 53, 90, 101, 102, 126, 225

Místo vystavení 85, 86, 93, 117, 129

Mlčenlivost 33,162–166, 168, 235, 305

Modulo 11 87, 89

MyBank 293

N

Nadace 34, 40, 41, 72, 143, 216

Nadační fond 34, 40, 41

Nález 303, 304

Námitky 169, 303, 305

Náležitosti

– fakultativní (nepodstatné, nepovinné)

95, 96

– obligatorní (podstatné, povinné) 94,

95, 96

Nařízení 19, 20, 27, 73, 107, 168, 253–259,

267, 293

Nerezident 69, 71–73,

Netto systém 177, 183, 287, 289

Neupotřebitelné peníze 121

Notářský zápis 36, 37, 58

O

Občanský průkaz 34, 43

Oběživo 105, 106, 112

Obchodní rejstřík 35, 37

Obligatorní 83, 95

Odpovědnost

– plátce 205, 215

– poskytovatele 56, 65, 204, 205, 208,

213–214, 259

– uživatele 213, 215

Odštěpný závod 37

Odvod 119

Okamžik přijetí

– peněžních prostředků 224

– platebního příkazu 206, 207, 224,

227, 230

Opatrovník 32

Opravné zúčtování (viz Zúčtování) 56, 170,

195, 207, 216–221, 223

Oprávněná osoba 301

Organizační složka 37, 47

P

Peněžní prostředky 25, 41, 52, 69, 76, 86,

92, 100, 106, 111, 143, 145, 152, 169,

219, 232, 274

Platba

– přeshraniční 25, 84, 99,

– vnitrostátní 25, 84

– zahraniční 126, 132, 277

Plátce 11, 24

Platební

– instituce 28,29, 69, 146, 147–152,

161, 185, 254

– karta 135, 140, 145, 195, 211,

261

 čipová 90, 140, 141

 debetní 111, 136, 138

 elektronická 141

 charge 136, 137

 kreditní 112, 136, 137, 138

 laserová 141

 optického klíče 90, 113

 třídění 136

 zvláštní 136, 142

– prostředek 25, 31, 56, 135, 208, 215,

263

 pro drobné platby 144

– příkaz 24, 25, 98, 125, 126, 129, 123,

171, 187, 206, 222, 230, 249, 269,

280

 hromadný 255, 291

 k inkasu 25, 123, 261

 k převodu 85

 k úhradě 25, 12, 261

 trvalý 61

321

Věcný rejstřík



wwww.mgmtpress.cz


322



PLATEBNÍ SLUŽBY

– služby 11, 13 – 15, 23, 29, 54–55, 75,

83, 146, 151, 158, 162, 203, 234, 250,

294

– styk 11, 14, 84, 249

 bezhotovostní 12, 122

 dokumentární 12

 elektronický 12

 expresní 13

 hotovostní 12, 105

 mezibankovní 175, 192–194

 mezinárodní 234

 nedokumentární 12

 přeshraniční 12, 94, 250, 253

 standardní 13

 vnitrostátní 12, 162

 zahraniční 12, 123, 247, 294

 závazkový 13

– systém 87, 104, 158, 176, 182

 clearingový 180

 dávkový (batch) 177

 hybridní 178

 korespondentský 178

 ostatní 176, 190

 real time 177

 s neodvolatelností zúčtování 147,

153, 183–184, 187

– transakce 14, 24–26, 48, 206,

221–222, 224, 254,

 autorizovaná 204, 205, 209

 neautorizovaná 56, 205, 208,

213–214

 nesprávně provedená 204, 213

 oprávněná 216

– účet 13, 25, 28, 64, 105, 214, 223

PMR – Povinné minimální rezervy 120,

201, 233, 281

Podpis 46, 53, 59, 65, 68,76, 85, 90, 95, 99,

113, 140, 200, 201, 269

Podpisový vzor 32, 34, 42, 43, 45, 47,

48–51, 57, 68, 76, 113, 173, 198,

201

Pokladní

– deník 121

– doklad 108, 110, 111, 113, 115

– operace 105, 232

– složenka 109

Poplatek 26, 30, 103, 228, 263, 282

– mezibankovní 26, 197, 256

– vícestranný mezibankovní 26, 256

Poskytovatel platebních služeb 12–13,

25–26, 52, 59, 76, 168, 208, 218, 226,

232, 256, 267

– malého rozsahu 151–152

Postupitel 58, 59

Postupník 58, 59

Povolení 13, 21, 35, 38, 43, 67, 77, 146,

147–150, 153–156, 187, 189

Pracovní den 26, 92, 100, 110, 169, 206,

218, 225, 231, 232, 290

Pravidla vnitřní kontroly 156

Právní

– akt jednostranný 66

– moc 43, 57, 62, 67, 160, 169, 189

– pomoc 45, 46, 48

– předpis 19, 22, 23, 29, 52, 61, 70, 84,

91, 96, 299

– rámec 253, 276

– subjektivita 32, 33, 34, 35, 41, 44, 47,

61, 72

– úkon 31, 32, 37, 38, 43

– úprava 19, 21, 35, 52, 69, 79, 171,

176, 183, 217, 294

– vztah 54, 63, 95, 184

– způsobilost 31, 35, 302

Právnická osoba 25, 26, 30, 31, 34–36, 38,

40, 44, 47, 51, 58, 66, 67–68, 71, 74, 75,

147, 152, 157, 185–187, 232, 268, 302

Prekluze 216

Průkaz totožnosti 34, 39, 42, 43, 45, 47,

48, 75

Předčíslí 87, 88, 89

Přednostní platby 172, 174

Přepočítací koefi cient 252–253, 277–278

Převod 25, 85, 92, 98, 100–104, 122, 130,

173, 225, 247, 300–301

– příhraničí 126, 128–129, 253,

256–258, 267–268, 278, 291

– vnitrostátní 123, 268

– zahraniční 126, 132

Příjemce 11, 24, 100

Příkazce 56., 85, 93, 95, 97, 99–100,

102–103

PvP 295

R

Razítko 51, 135

Reference 95, 99, 131, 246, 272–273

Rejstřík 41, 47

wwww.mgmtpress.cz


– insolvenční 68

– obchodní 34, 35–38, 45, 47, 57, 67,

198, 200

Rekonciliace 104, 281, 285

Rezervování peněžních prostředků 172–173

Rezident 69, 71–73

Režim zpracování bankovek

– multinominální 120

– standardní 120

Riziko 32, 138, 181–183, 208, 280, 290

Rozpočtové organizace 38–39, 72, 89

RTGS 177, 182, 194, 227, 236, 276, 278,

281–282, 286, 295

Rulebook 94, 272, 274, 292

S

Sběrný box 91

Sbírka listin 37

SCT – SEPA Credit Transfer 98, 129, 261,

265–270, 291–293

SDD – SEPA Direct Debet 98, 261,

265–268, 270, 274, 291–293

– B2B 265, 270–271, 274

– core 265, 270–271, 274

Sdružení 40, 41, 70, 258, 305

SEPA – Single European Payments Area 9,

94, 100, 129, 130, 212, 234, 250,

257–267, 268, 269, 276, 290

SEPA cards 269, 275

Settlement 177, 181, 191, 194, 227, 278, 294

Směrnice 19, 21, 183, 184, 253, 254, 257,

294, 299

Smlouva 29, 33, 45

– jednorázová 33, 53–54

– o platebních službách 32, 49, 51–52

– o právní pomoci 46

– o účasti v platebním systému

198–199, 280

– o zamezení dvojího zdanění 73

– rámcová 32, 33, 52–54, 224

 ukončení 64



změna 57–60

Splatnost 85, 86, 91, 92–93, 100, 115–116,

136, 172–175, 206–207, 227, 230

Spotřebitel 26, 29, 110, 203–204, 213, 232,

255, 268, 270, 298, 300–302, 306

Spořitelní a úvěrní družstvo 11, 22, 23, 31,

33, 48, 51–52, 56, 69, 77–79, 88, 112,

143, 146, 150, 172, 185, 194, 217, 219

Správce vkladu 34

Statutární orgán 36, 39, 44, 68

STEP1/STEP2 290–293

Superlegalizace 45–46, 70

Svazek bankovek 121

SWIFT 94, 97, 98, 128, 132, 235–240, 242,

279, 287, 291

– adresa (BIC) 95, 98, 103, 246–247,

249, 254, 256, 269

– zpráva 102, 236, 241, 243, 247–249

 kategorie 244

 skupiny 245

 typ 245

Symbol 115, 174, 194

– konstantní 85, 86, 91, 124, 174

– specifi cký 85, 86, 93, 124

– variabilní 85, 86, 92, 124, 173

Systém řízení rizik 156

Š

Šek 14, 65, 85, 90, 93, 119, 244, 253, 294,

301

– bankovní 65, 91

– pokladní 86

– soukromý 91, 114, 115–116

T

TARGET/TARGET2 236, 253, 258,

278–283, 286, 289, 292–294

Terms and conditions 272

Trvalý nosič dat 26

Třetí strany 195, 295

Tuzemec 30, 34, 42, 43, 69, 72, 75

U

Účastník platebního systému 88, 93,

177–178, 181, 184, 185 – 187, 189,

194–203, 218, 220, 227, 254, 279–282,

286, 290–292, 295, 302, 308

Účet

– loro 176, 178, 179, 201–203. 236, 247,

287, 294

– nostro 176, 178, 236, 247, 287, 294

– se zvláštním režimem 78–79

Úhrada (viz Platební příkaz k úhradě/

/inkasu)

Úmrtí 61–62, 78

Úplata 26, 59, 144, 222

Ústřední protistrana 185

323

Věcný rejstřík



wwww.mgmtpress.cz


324 

PLATEBNÍ SLUŽBY

V Valuta 104, 108, 114, 274, 282, 290, 297 VISA 113, 139, 140, 191, 263 Vklad 22, 29, 34, 52, 69, 77–79, 85,

105–108, 143, 152, 161, 232, 301

Vydavatel elektronických peněz 84, 112,

144, 203

– malého rozsahu 157–160

Výběr 13, 24, 29, 85, 105, 111–114, 140,

301

Výběrní lístek 114 Vyhláška 19, 84, 89, 133, 147, 174, 216 Vypořádání 21, 27, 62, 65, 156, 160,

177–179, 181–183, 194–195, 274, 279,

286

Vyšší ověření – viz Superlegalizace 45, 46,

70

X XML – Extensible Markup Language

249–250, 291

Z Základní část čísla účtu 87, 89

Zákon 19, 20–23, 34, 44, 46, 51, 69, 116,

118, 148, 169, 174, 197, 299

Zálohové organizace 39

Záruční šeková karta 136, 142

Zpráva pro příjemce (viz. AV pole) 93

Zprostředkující banka 102, 103, 179

Zúčtování 27, 54, 65, 85, 91, 100, 108,

110, 170, 175, 209, 254, 276–277,

280–284, 286, 290–293,

294–297

– mezibankovní 87, 89, 92, 176–180,

183–187, 192–195, 202

– opravné 56, 93, 170, 195, 199, 207,

214, 216, 218–219, 220,

221–223

– vnitrobankovní 92, 231

Ž

Žádost o vrácení platby 222, 223, 272

Žiro 117

Živnostenské oprávnění 42, 43

Živnostenský

– list 42, 43, 58

– rejstřík 47

wwww.mgmtpress.cz


325



O AUTOROVI

JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. (nar. 1958)

Od roku 1981 působil v bankovnictví, nejdříve jako úvě

rový ekonom v pobočce Státní banky československé

v Bruntále, později na Hlavním ústavu SBČS pro ČR.

V roce 1990 začal pracovat v Komerční bance v oblasti

provozu banky a platebního styku v různých funkcích –

jako vedoucí oddělení, ředitel odboru, ředitel úseku. Po

roce 2000 krátce působil v České spořitelně a Raiffei

senbank, opět v oblasti platebního styku. V roce 1997

stál u zrodu Komise pro platební styk a platební instru

menty České bankovní asociace, několik let působil

v dozorčích radách bankovních dceřiných společností, např. Komerční pojišťovny nebo Komerční banky Bratislava. V roce 2002 byl zvolen Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR historicky prvním fi nančním arbitrem České republiky pro volební období 2003–2007. Poté tři roky vykonával funkci předsedy představenstva spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA.

V oblasti vysokoškolského vzdělávání působí od roku 1996 jako externí odbor

ný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví Vysoké školy ekonomické v Praze, v letech 1999–2008 byl vysokoškolským učitelem a později prorektorem pro magisterské studium Bankovního institutu vysoké školy. Od roku 2010 je vedoucím katedry bankovnictví a pojišťovnictví Vysoké školy fi nanční a správní v Praze. Zabývá se také poradenskou činností v oblasti komerčního bankovnictví, platebního styku, platebních služeb a také bankovního práva.

Je absolventem oboru fi nance a úvěr na Vysoké škole ekonomické v Praze (1981),

práva na Univerzitě Karlově (1991) a doktorského studia oboru fi nance na Vysoké škole ekonomické v Praze (2007). Je autorem několika publikací a řady odborných článků, zúčastňuje se vědeckých konferencí jak doma, tak v zahraničí.

wwww.mgmtpress.cz


Otakar Schlossberger

PLATEBNÍ SLUŽBY

V roce 2012 vydalo nakladatelství Management Press, s. r. o.,

nám. W. Churchilla 2, Praha 3, jako svou 433. publikaci

Obálku navrhl Petr Foltera

Vydání 1.

Vytiskly Tiskárny Havlíčkův Brod, a. s.

ISBN 978-80-7261-238-3

www.mgmtpress.cz

wwww.mgmtpress.cz




       
Knihkupectví Knihy.ABZ.cz - online prodej | ABZ Knihy, a.s.
ABZ knihy, a.s.
 
 
 

Knihy.ABZ.cz - knihkupectví online -  © 2004-2019 - ABZ ABZ knihy, a.s. TOPlist